Դրամարկղից միջոցների դուրսբերման գործառնությունները կազմվում են ծախսային կանխիկ հանձնարարականով `KO-2 տեսքով: Այն պաշտոնականացվում է ինչպես մշակման ավանդական մեթոդների, այնպես էլ համակարգչային տեխնոլոգիայի միջոցով մշակման ընթացքում: Աշխատավարձը տրվում է ըստ աշխատավարձերի: Հայտարարագրի ընդհանուր գումարի համար տրվում է մեկ դրամական միջոցների արտահոսքի հրաման: Այն գրվում է հաշվապահ աշխատողի կողմից մեկ օրինակով: Այն ստորագրվում է կազմակերպության ղեկավարի և ձեռնարկության գլխավոր հաշվապահի կողմից և պետք է գրանցված լինի ծախսերի և մուտքային դրամական փաստաթղթերի գրանցամատյանում:
Հրահանգներ
Քայլ 1
Վերին մասում նշեք փաստաթղթի հերթական համարը: Հաջորդը գալիս է կազմման ամսաթիվը: Պատրաստման ամսաթվին պետք է նշեք փողի թողարկման ամսաթիվը:
Քայլ 2
Կառուցվածքային ստորաբաժանման ծածկագիրը լրացվում է առանձին ստորաբաժանումների համաձայն `իրենց նշանակված ծածկագրերի:
Քայլ 3
«Թղթակցային հաշիվ» սյունակում `դեբետային հաշիվ, որին պատկանում է թողարկված գումարը:
Սյունակում վերլուծական հաշվառման ծածկագիր `վերլուծական հաշվառման համակարգի ծածկագիր:
Սյունակում կրեդիտ - հաշիվ 50:
Նպատակային ֆինանսավորման կարգով գումար տրամադրելիս լրացրեք հատուկ նշանակության ծածկագիրը:
Թողարկվող սյունակում `այն անձի լրիվ անունը, ում վրա գումար է տրվել:
Քայլ 4
Պատճառի սյունակում նշեք փողի թողարկման հիմքը: Գումարը նշվում է մեծատառով բառերով: Բոլոր դատարկ տարածությունները գծանշված են:
Կցված սյունակում նշեք այն փաստաթղթի մանրամասները, որոնց տակ թողարկվում է գումարը:
Ստացված սյունակում ստացողը բառերով գրում է ստացված գումարը: Բոլոր դատարկ տարածությունները գծանշված են:
PO սյունակում - նշեք ստացողի անձը հաստատող փաստաթղթի բոլոր տվյալները:
Քայլ 5
Դրամարկղից գումար կարող է թողարկվել հաշվեկշռային կարգադրությամբ `աշխատավարձերի, բոնուսների, արձակուրդային վճարների, նպաստների վճարման դեպքում` կազմակերպության աշխատակիցների հաշվին, բանկ առաքվելիս, մատակարարներին կամ հիմնադիրներին վճարելու դեպքում:
