Բանկային հաշիվ բացելու անհրաժեշտությունը ցանկացած պահի կարող է առաջանալ կազմակերպության կամ անհատ ձեռնարկատիրոջ համար: Ձեռնարկության հաշվապահը կամ անհատ ձեռնարկատերը պարտավոր է յուրաքանչյուր նոր հաշվի բացման մասին զեկուցել ոչ միայն հարկային մարմիններին, այլ նաև արտաբյուջետային միջոցներին:
Հաշիվ բացելու մասին գրավոր տեղեկացնելու պարտավորությունը սահմանվում է Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքով (Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 23-րդ հոդվածի 2-րդ կետի 1-ին կետ): Ներկայումս նման ծանուցման վերջնաժամկետը հաշիվը պահելու մասին բանկի հետ պայմանագրի կնքումից հետո 7 աշխատանքային օր է: Այս դեպքում ժամանակահատվածի հաշվարկը սկսվում է հաշիվը բացելուց հետո հաջորդ օրվանից: Եթե պայմանագրի կնքման ամսաթիվն անհայտ է, ապա հաշվետվությունը պահվում է այն օրվանից, երբ հաճախորդը իմացել է ընթացիկ հաշվի բացման մասին: Այս դեպքում ծանուցում է տրվում բանկի տվյալներով և հաճախորդի հաշվի համարով: 2012 թ.-ին հարկ վճարողները տվյալներ են տրամադրում հաշիվ բացելու վերաբերյալ `С-09-1 ձևով, հաստատված Ռուսաստանի Դաշնության հարկային ծառայության Դաշնային հարկային ծառայության 09.06.2011 թ. Թիվ ММВ-7-6 հրամանագրի թիվ 1 հավելվածով: 362: Փաստաթուղթը կարող է լրացվել `օգտագործելով Հարկ վճարող ծրագիրը https://www.gnivc.ru/software/free_software/software_ul_fl/: Օրենսդրությունը չի սահմանում, որ տվյալները տրամադրվում են անձամբ: Դուք կարող եք ուղարկել լրացված ձևը գրանցված փոստով կամ վստահելի անձի հետ: Անժամանակ ծանուցման դեպքում հարկ վճարողը կարող է տուգանվել Ռուսաստանի Դաշնության Հարկային օրենսգրքի 118-րդ հոդվածի 5000 ռուբլով, իսկ պաշտոնատար անձը `1,000-2,000 ռուբլի (Ռուսաստանի Դաշնության Վարչական իրավախախտումների օրենսգրքի 15.4-րդ հոդված): 24.07.2009 թ. N 212-FZ դաշնային օրենքի 28-ը անհրաժեշտ է հաշվետվություն բացել ոչ միայն հարկային մարմիններին, այլ նաև Ռուսաստանի Դաշնության կենսաթոշակային ֆոնդի և ԱԴSS-ի արտաբյուջետային միջոցներին: նույնպես 7 օրվա ընթացքում: Օրենքի պահանջները չկատարելու դեպքում կարող է նշանակվել 1000 ռուբլի տուգանք: FIU- ին ուղարկված հաղորդագրության ձևը կարելի է ներբեռնել https://www.pfrf.ru/ot_chuvash/blank_form/10266. հղումով: Գրավոր հաղորդագրությունը պետք է ներկայացվի համապատասխան պետական մարմիններին ոչ միայն հաշիվ բացելու մասին, այլ նաև այն դեպքում, երբ այն փակ է յոթ օրվա ընթացքում: Եթե բանկը բանկի կողմից միակողմանիորեն լուծարել է բանկային հաշվի պայմանագիրը, որի մասին հարկ վճարողը չի ծանուցվել, ուշ ծանուցման համար տույժեր չեն գանձվում:
