Անհատ ձեռնարկատերերի միջոցով կանխիկացման միջոցները կատարվում են ըստ տարբեր սխեմաների: Գործընթացի մեջ ներգրավված են այլ ընկերություններ, բանկեր և անհատներ: Կանխիկացումը ենթադրում է նաև կեղծիք: Կախված խախտված օրենքից `սխեմաները ենթադրում են քրեական պատիժ` մինչև 7 տարի ժամկետով:
Անցյալ դարի 90-ականներին հայտնվեցին հսկայական թվով սխեմաներ, որոնք հնարավորություն տվեցին արագ հարստանալ կամ օրինականացնել անազնիվ ստացված եկամուտները: Դրանցից մեկը կանխիկացում է (կանխիկացում, կանխիկացում): Սրանք որոշակի գործողություններ են, որոնք թույլ են տալիս գումար ստանալ ՝ առանց հարկեր վճարելու: Օրինակներ են շինծու գործարքները, փաստաթղթերի կեղծումը:
Կանխիկացումն ու հետ վերցնելն այսօր օգտագործվում են տարբեր ձևերով: Առաջին արժեքը ենթադրում է անկանխիկ հաշիվներից միջոցների լիովին օրինական դուրսբերում և արժեթղթերի փոխանցում փողի: Անօրինական գործողությունները կոչվում են կանխիկացում: Դրանք կնքվում են ոչ միայն հարկերը շրջանցելու, այլ նաև այլ միջոցների լուծման համար նախատեսված միջոցների օգտագործման մեջ:
Հանրաճանաչ սխեմաներ
Գոյություն ունեն մի քանի հայտնի IP սխեմաներ: Դրանցից մեկը թռչող գիշերային ֆիրմաների օգտագործումն է: Schemeրագրի էությունը հետևյալն է. Ընկերությունը իբր որոշակի ծառայություններ է մատուցել այլ կազմակերպության հաշվին գումար փոխանցում: Դրա օգնությամբ միջոցները հետ են կանչվում, ընկերությունն ինքն է լուծարվում: Ամենից հաճախ նման կազմակերպությունների սեփականատերերը այն մարդիկ են, ովքեր երազում են արագ վաստակի մասին: Դրանք ներառում են թմրամոլներ և հարբեցողներ: Միջնորդները սովորաբար ստանում են որոշակի վճար, որը կախված է փոխանցման չափից:
Մեկ այլ սխեմա `մասնակցությունն է անհատի սխեմային: Անձը բացում է բանկային հաշիվ, ընկերությունը փոխանցում է միջոցների մասին: Ավանդի սեփականատերը հետ է վերցնում գումարը: Նմանատիպ սխեման նկատվում է այն դեպքում, երբ բանկը միացված է կանխիկացման գործընթացին: Հարձակվողները հաճախ թիրախավորում են փոքր, հեղինակավոր, առևտրային հաստատությունները:
Կան սխեմաներ, որոնցում բոլոր մանիպուլյացիաները տեղի են ունենում փաստաթղթերի կեղծման կամ դրանց ոչ պատշաճ օգտագործման հետ: Հանրաճանաչ սխեման կեղծ անձնագրերի միջոցով փողի հայտնաբերումն է: Ընկերությունները գրանցվում են անձամբ `օգտագործելով գողացված անձնագիր: Խարդախները մեծ գումարներ են ստանում, իսկ նրանց դուրս բերման համար պատասխանատվությունը ընկնում է այն մարդու ուսերին, ում անձնագիրն օգտագործվել է:
Այսօր շատ անհատ ձեռներեցներ աշխատում են նաև մայրության կապիտալի ներգրավմամբ, որը տրվում է երկրորդ և հաջորդ երեխաների ծննդյան ժամանակ: Ֆոնդեր դուրս բերելու համար կիբերհանցագործները օգտագործում են առուվաճառքի շինծու գործարքներ, դեբետային քարտեր:
Մեկ այլ սխեմա կոչվում է «հաշվիչի հոսք»: Նրա հետ մի քանի ընկերություններ շտապ սկսում են գումար փոխանցել միմյանց: Նման տասնյակ մանիպուլյացիաներից հետո դժվար է դառնում հասկանալ սխեման: Եթե երեք տարվա ընթացքում հանցագործությունը չի հաստատվել, ապա վաղեմության ժամկետը սկսում է գործել:
Պատասխանատվություն
Որպեսզի նման կեղծիքներ չիրականացվեն, հարկային ծառայություններն իրականացնում են տարբեր գործառնական գործողություններ: Մի կողմից, մենք կարող ենք տեսնել այն անհատների բանկային գործառնությունները, որոնք աշխատում են անհատ ձեռներեցների համար: Ձեռնարկատերերի հաշիվների նկատմամբ վերահսկողությունը պարտադիր է: Պետական մարմինները մշակում են հատուկ ծրագրեր, որոնք թույլ են տալիս ձեռներեցներին դուրս գալ ստվերից և սպիտակեցնել իրենց աշխատավարձերը:
Կանխիկացման համար հատուկ հոդված չկա: Յուրաքանչյուր հատուկ իրավիճակ օգտագործում է իր հատուկ օրենքը.
- հարկերից խուսափելու և կեղծ փաստաթղթեր ստեղծելու համար - ազատության սահմանափակում մինչև 6 տարի.
- շինծու անհատ ձեռնարկատերերի կամ պայմանագրերի ստեղծումը համարվում է անօրինական ձեռնարկատիրություն, ենթադրում է մինչև 7 տարվա ազատազրկում.
- եկամուտը թաքցնելու համար կարող եք բանտ նստել մինչև 7 տարի:
Անօրինական գործողություններին մասնակցող բանկային հաստատությունների համար կան հատուկ տույժեր:Նրանց սպառնում են հսկայական տուգանքներ և քրեական պատիժ մեղավոր աշխատակիցների համար: Եթե բանկը ճանաչվում է որպես անօրինական սխեմայի մասնակից, մեծ հավանականություն կա, որ դրա լիցենզիան կվերցվի:
Երբեմն քրեական պատասխանատվության են ենթարկվում այն անձինք, ովքեր ապօրինի գործողություններ չեն կատարել: Այս դեպքում ձեռներեցներին խորհուրդ է տրվում պաշտպանվել `օգտագործելով պայմանագրերի հիմնավորված եզրակացություն` փաստաթղթերում նկարագրելով բոլոր հնարավոր դրույթները:
