Ձեռնարկությունում կանխիկի ցանկացած շրջանառություն պետք է հաշվառվի հաշվապահական հաշվառման բոլոր կանոններին համապատասխան և ապահովվի համապատասխան փաստաթղթերով: Հաշվետվության դեմ կանխիկ գումար տրամադրելու կարգը շարադրված է Ռուսաստանի Բանկի ցուցումներում, և թողարկված գումարների չափը և այն անձանց շրջանակը, որոնց կարող են տրվել, որոշվում են հատուկ յուրաքանչյուր ընկերության համար և ամրագրված են կարգում: գլխի
Հրահանգներ
Քայլ 1
Գումարներ են տրամադրվում կազմակերպության աշխատակիցներին ֆիզիկական անձանցից կամ իրավաբանական անձանց հետ անձնական հաշվով հաշիվ չհաշվարկող ընկերություններից կանխիկ ապրանքներ կամ ծառայություններ գնելու համար (օրինակ ՝ լիարժեք հաշիվներ թողարկելու համար փոքր գումարների պատճառով), ինչպես նաև ճանապարհորդության կամ զվարճանքի ծախսերը օգտագործելու համար:
Քայլ 2
Արտացոլեք աշխատակցին տրված գումարը ՝ փակցնելով ՝ 71 «Հաշվարկներ հաշվետու անձանց հետ» հաշվի դեբետ, 50 «ՀԴՄ» հաշվի կրեդիտ: Միևնույն ժամանակ, կազմեք դրամական միջոցների արտահոսքի կարգադրություն, որը պետք է ստորագրի հաշվետու անձը:
Քայլ 3
Կանխիկի տրամադրումից հետո 3 օրվա ընթացքում (կամ գործուղումից վերադառնալու պահից) աշխատողը պետք է ներկայացնի նախնական հաշվետվություն No AO-1 սահմանված ձևով և կցի օժանդակ փաստաթղթեր (դրամական կտրոններ, տոմսեր և այլն): դրան Դրանից հետո հաշվապահը պետք է լրացնի այն գրառումները, որոնցում 71 հաշվի կրեդիտից ծախսված գումարի չափերը դեբետագրվելու են համապատասխան հաշիվներին: Դրանք կարող են լինել հաշիվներ. 07, 08, 10-11, 15, 20, 23, 25, 26, 28-29, 41, 44-45, 50- 52, 55, 70, 73, 76, 79, 91, 94, 97 կամ 99. Համապատասխան հաշվի ընտրությունը կախված է նրանից, թե ինչի վրա են ծախսվել միջոցները:
Քայլ 4
Թողարկված և ծախսված գումարների միջև տարբերությունը պետք է փակվի մուտքային դրամական պատվերով `գանձապահին գումար վերադարձնելով կամ ծախսային կանխիկ պատվերով, եթե թողարկված գումարը չի բավարարում, և աշխատողը ծախսում է լրացուցիչ սեփական միջոցներ:
Քայլ 5
Եթե իրավիճակ է առաջացել, երբ գումարը չի վերադարձվել կազմակերպությանը, ապա անհրաժեշտ է կազմել հաշվապահական հաշվառում. Հաշիվ 71 կրեդիտ, 94 հաշիվ դեբետ «Բացակայություններ և արժեքավոր իրերի վնասներից վնասներ» Այնուհետև փողը դեբետագրվում է 94 հաշվի կրեդիտից 70 «Վճարներ անձնակազմի հետ աշխատավարձի դիմաց» հաշվի դեբետից (այն դեպքում, երբ դրանք կարող են պահվել հաշվետու անձի աշխատավարձից) կամ 73 «Վճարներ անձնակազմի հետ այլ գործողությունների համար «(այն դեպքում, երբ դրանք չեն կարող պահվել հաշվետու անձի աշխատավարձից):
Քայլ 6
Կանխիկացման հետ կապված գործառնությունները պետք է արտացոլվեն թիվ 7 ամսագրի հրամանում, որը նախատեսված է հաշվետվության համար կանխիկացման 30 առանձին գործառնություններ գրանցելու համար: Եթե ամսական գործարքների քանակն ավելի մեծ է, ապա անհրաժեշտ է լրացնել սույն ներդիրի թերթերով նախատեսվածները:
