Եթե ընկերությունը աշխատակցին ուղարկում է գործուղման, ապա նրա վերադարձից հետո նա պարտավոր է փոխհատուցել գործուղման հետ կապված ծախսերը: Այս կանոնը կարգավորվում է Ռուսաստանի Դաշնության Աշխատանքային օրենսգրքի 168.1 հոդվածով: Նման գործարքների հաշվառման համար կազմվում է նախնական հաշվետվություն, իսկ փոխհատուցումը կատարվում է հաշվետու միջոցներից:
Հրահանգներ
Քայլ 1
Տեղեկացրեք միջոցների մասին այն աշխատակցին, ով գնում է գործուղման: Այս գումարը որոշվում է գործուղման կարգով և հաշվարկվում է օրենքով սահմանված նորմերին համապատասխան: Նշված գումարի համար կազմեք դրամական միջոցների արտահոսքի պատվեր և նշեք միջոցների նպատակը: Արտացոլեք 50 «ՀԴՄ» վարկային հաշվի վրա կանխիկ դրամի թողարկման հաշվառման մեջ `« Հաշվարկային անձանց հետ հաշվարկներ »71 հաշվի հետ:
Քայլ 2
Խնդրեք աշխատակցին լրացնել նախնական հաշվետվություն AO-1 միասնական ձևի վերաբերյալ, որում նա պետք է արտացոլի գործուղման ընթացքում կատարված բոլոր ծախսերը `կապված դրա անմիջական նպատակների հետ և փաստաթղթավորված լինի: Այլ կերպ ասած, եթե աշխատողը օգտվել է հասարակական տրանսպորտից, ապա նա պետք է դիրիժորից տոմս պահանջի, իսկ եթե սնունդ է գնել, ապա անդորրագիր խնդրել: Այս փաստաթղթերի բացակայության դեպքում հաշվետու անձը իրավունք չունի պահանջել կատարված ծախսերի փոխհատուցում:
Քայլ 3
Հաշվեք աշխատողի կողմից գործուղման վրա ծախսած գումարը: Բոլոր ծախսերը պետք է արտացոլվեն 71 հաշվի կրեդիտում `հաշվի հետ համապատասխան, որը բնութագրում է ծախսերի նպատակը: Օրինակ, եթե ապրանքները գնվել են ընկերության կարիքների համար, ապա օգտագործվում է 41 «Ապրանքներ» հաշիվը. եթե կատարվել են հյուրընկալության ծախսեր կամ սննդի և կացության ծախսեր, ապա հաշվի են առնվում 26 «Ընդհանուր ծախսեր»:
Քայլ 4
Փոխհատուցեք ծախսերը, եթե դրանք գերազանցում են թողարկված հաշվետու գումարը: Դա անելու համար գրեք դրամական միջոցների արտահոսքի համապատասխան պատվերը և բացեք հաշվապահական հաշվառման բաժնում նշված գումարի համար. Վարկ 50 - դեբետ 71. Հարկ է նշել, որ ծախսերի փոխհատուցումն այս դեպքում չի տարածվում կատարված աշխատանքի վարձատրության վրա:, հետեւաբար այն աշխատողին չի բերում տնտեսական օգուտներ և չի հարկվում:
