Պետական և մասնավոր բանկերի հիմնական դերերից մեկը հաճախորդներին հնարավորություն է տալիս հաշիվներ բացել փող պահելու համար: Բանկային հաշվի համարի երկարությունը և այլ հատկությունները բոլորովին պատահական չեն և ունեն որոշակի իրավական հիմք:
Բանկային հաշվի հայեցակարգ
Պաշտոնապես, բանկային հաշիվը բանկի և ֆիզիկական կամ իրավաբանական անձի միջև իրավական համաձայնագիր է, որի հիմնական առարկան փողն է: Պայմանագրին համապատասխան, հաճախորդը իրավունք է ստանում կուտակել իր սեփական ֆինանսները ընթացիկ բանկում և ցանկացած (կամ որոշակի) պահի դրանց հղելու ունակություն: Միջոցները տեղադրվում են կազմակերպության ներքին ակտիվների շարքում, ինչը, իր հերթին, պարտավորեցնում է պահպանել կնքված պայմանագրի գաղտնիությունը:
Բանկային հաշվի բացման պայմանագիրը ունի մի քանի առանձնահատկություններ: Առաջին հերթին այն նախատեսված է հաճախորդի միջոցների հաշվառման և շրջանառության համար, որոնք հանդես են գալիս որպես նրանց լիարժեք սեփականատեր: Այս դեպքում համաձայնագիրը արտացոլում է բանկի պարտավորությունները «բջիջի» սեփականատիրոջ նկատմամբ `դրանում տեղադրված միջոցների համար: Այս պարտավորությունները կախված են հաշվի տեսակից, և ժամանակակից բանկային պրակտիկայում կան համապատասխան ծառայության բազմաթիվ տեսակներ:
Բանկային հաշիվների տեսակները
Անհատներին առավել հաճախ հնարավորություն է տրվում բացել երկու տեսակի հաշիվներ `ընթացիկ և ավանդային: Առաջինը նախատեսված է կարգավորման գործառնությունների համար, իսկ երկրորդը ՝ միջոցների կուտակման համար: Ընթացիկ հաշվեհամարին անվճար մուտք է տրամադրվում, մինչդեռ ավանդային «բջիջները» ենթադրում են փողի երկարաժամկետ պահպանում `որոշակի ժամանակահատվածից հետո դրանք ստանալու հնարավորությամբ, ներառյալ բանկի կողմից հաշվարկված տոկոսները:
Իրավաբանական անձինք կարող են բացել չեկային, ժամանակավոր կամ ընթացիկ հաշիվ: Առաջինի գործառույթը եկամտի և այլ մուտքերի վարկավորումն է, ինչպես նաև տարբեր նպատակներով միջոցների փոխանցումը: Երկրորդը սովորաբար նախատեսված է նորաստեղծ ընկերության կանոնադրական կապիտալը կուտակելու համար: Ինչ վերաբերում է ընթացիկին, դա շահույթ չհետապնդող կազմակերպությունների հիմնական ստուգիչ հաշիվն է:
Կան նաև բյուջեի հաշիվներ, բացման իրավունք, որոնք ունեն ձեռնարկություններ, որոնք նպատակային միջոցներ են ստանում պետական մարմիններից: Վերջապես, կան բանկին պատկանող թղթակցային հաշիվներ, որոնք տեղադրված են տարբեր վարկային հաստատություններում, այդ թվում ՝ արտերկրում: Դրանց միջոցով միջազգային դրամական փոխանցումներն իրականացվում են հատուկ պայմաններով:
Աշխարհում ընդհանուր ընդունված պայմանն այն է, որ բանկային հաշիվը պետք է ունենա քսան նիշ: Նրանց մեծ մասը պատահական չէ ընտրված, այլ որոշակի նպատակով: Առաջին հերթին դա անհրաժեշտ է հենց իրենց բանկերի համար, որոնք ունակ են յուրաքանչյուր հաճախորդի վերաբերյալ տվյալներ գրանցել: Բացի այդ, իմանալով համարի նշանակման կարգը և առանձնահատկությունները, ավելի դժվար է դառնում սխալ թույլ տալ, երբ հաշիվ օգտագործեք վճարումներ և այլ ֆինանսական գործարքներ կատարելու համար:
Հաշվի համարի նշանակման առանձնահատկությունները
Բանկային հաշվի ցանկացած համարը բաղկացած է հինգ բլոկից: Առաջինը ներառում է հինգ նիշ `նշելով« բջիջի »սեփականատիրոջ տեսակը: Օրինակ, 40702 թիվը նշանակում է, որ սեփականատերը ոչ պետական առևտրային կազմակերպություն է, իսկ 40802-ը `անհատ ձեռնարկատեր: Համապատասխան կանոնները ղեկավարվում են բանկի հաշվապահական հաշվառման հատուկ ներքին կանոնակարգով (302-P):
Հաջորդ եռանիշ համադրությունը նշում է այն հաշիվը պահվող արժույթը: Ռուսական պրակտիկայում ամենատարածված արժեքներն են `810 (ռուբլի), 840 (դոլար) և 978 (եվրո): Հաջորդը գալիս է հիմնական թվանշանը (ստուգիչ թվանշան) հաշիվը եզակիացնելու և այն էլեկտրոնային համակարգերով ստուգելու համար: Դրանից անմիջապես հետո չորս թվանշանները նշում են բանկի մասնաճյուղի համարը:Վերջապես, վերջին յոթ թվային նիշերը առավել հաճախ հանդիսանում են ընթացիկ անձնական հաշվի սերիական համարը, սակայն վարկային հաստատությունները իրավունք ունեն ինքնուրույն ընտրելու իրենց կարգը և նպատակը:
