Ռուսաստանի օրենսդրության համաձայն, բոլոր արշավները պետք է անվճար գումար դնեն բանկ `իրենց ընթացիկ հաշվին: Ավելին, նրանք կարող են գումարներ ունենալ կազմակերպության դրամարկղում: Բայց կա այսպես կոչված կանխիկի սահմանաչափ, որը սահմանափակում է օրվա վերջում առկա կանխիկ գումարի չափը: Այս փաստաթուղթը ստորագրում է ղեկավարը և հաստատում է բանկը: Կազմակերպության դրամարկղի միջոցով գումար տրամադրելիս անհրաժեշտ է ճիշտ դուրս բերել գումարը, հակառակ դեպքում հնարավոր է ձեզ գրավեն պատժամիջոցները:
Հրահանգներ
Քայլ 1
Կազմակերպության դրամարկղի միջոցով գումարների թողարկումն իրականացնելու համար պետք է ունենաք դրամարկղի գիրք: Այն պահում է բոլոր կանխիկ գործարքների գրառումները: Տվյալները կարող են մուտքագրվել ինչպես համակարգչի միջոցով, այնպես էլ ձեռքով `մուտքային և ելքային դրամական փաստաթղթերի գրանցամատյանի միջոցով (ձև թիվ KO-3):
Քայլ 2
Ձեզ հարկավոր չէ ամեն օր լրացնել կամ տպել կանխիկ դրամի գիրքը, ձեզ հարկավոր են միայն այն օրերը, երբ իրականացվել են կանխիկ գործարքներ: Դրամարկղի գիրքը պահվում է ձեռքով, ժամանակահատվածի վերջում գիրքը կարվում է, համարակալվում, կնքվում և ստորագրվում է կառավարչի կողմից:
Քայլ 3
Գումարների ցանկացած թողարկում ուղեկցվում է ծախսային կանխիկ պատվերով (թիվ KO-2 ձևաթուղթ): Այն լրացվում է մեկ գործողության կամ նույն տիպի մի քանիսի համար, օրինակ ՝ աշխատավարձերի վճարման համար: Նույն տեսակի մի քանի գործարքների դեպքում պատվերին կցվում են օժանդակ փաստաթղթեր, օրինակ `աշխատավարձ:
Քայլ 4
Դրամական միջոցների արտահոսքի կարգում անհրաժեշտ է նշել գումարի չափի թողարկման հիմքը, այն անձին, ում նրանք տրվել են, և դիմումը: Հիմքը կարող է լինել հետևյալ ձևակերպումները. «Հաշվետվություն է տրվել», «աշխատավարձերը վճարվել են» և այլն: Կցորդները հայտարարություններ են, աշխատողների հայտարարություններ և այլն:
Քայլ 5
Ստանալով ներկայացման դրամական չափը ՝ աշխատողը պետք է ստորագրի դրամական միջոցների արտահոսքի հրամանը: Դրանից հետո, ժամանակի ավարտից հետո, նա պետք է ներկայանա հաշվապահական հաշվառման բաժին: Օժանդակ փաստաթղթերը չեկեր, անդորրագրեր, հաշիվ ապրանքագրեր են, որոնցում այս աշխատողը պետք է գրանցված լինի:
Քայլ 6
Theախսերն ապացուցելու համար դրանք պետք է տնտեսապես հիմնավորված լինեն: Եթե ամեն ինչ նորմալ է, ապա փաստաթղթի չափի համար կազմվում է նախնական հաշվետվություն:
Քայլ 7
Եթե դրամարկղից ստացված գումարները տրվում են աշխատավարձերի համար, ապա աշխատողները պետք է ստորագրեն միայն աշխատավարձի վրա, իսկ աշխատավարձ տվողը, օրինակ ՝ գանձապահը, պետք է ստորագրի դրամարկղային կտրոնի վրա:
Քայլ 8
Թողարկված գումարները պետք է վերադարձվեն կամ հաստատվեն ոչ ուշ, քան դրամարկղից դրամական գումարների թողարկման հրամանի վերաբերյալ պետի կարգադրության մեջ նշված ժամկետում: Բայց մի չափազանց երկար ժամանակ սահմանեք, որպեսզի տեսուչների կասկածները չառաջանան: Travelանապարհորդական ծախսերի համար աշխատողը պետք է զեկուցի աշխատավայր վերադառնալուց հետո երեք օրվա ընթացքում:
Քայլ 9
Կազմակերպության դրամարկղի միջոցով թողարկված գումարները հաշվապահը պետք է տեղադրի 50 «Գանձապահ» հաշվին, որի հաշիվները կարող են գանձվել. 70 «Աշխատավարձ աշխատավարձի համար աշխատողների հետ» (աշխատավարձ վճարելիս), 71 «Վճարումներ հաշվետու անձանց» (կազմակերպության կարիքների համար հաշվետու նշանակելիս), 60 «Հաշվարկներ մատակարարների և կապալառուների հետ» (մատակարարին վճարելիս):
