Ձեռնարկատերերը և բանկային հաշիվներ ունեցող ձեռնարկությունները վճարումներ են կատարում տնտեսական հարաբերությունների գործընթացում առաջացող դրամական պարտավորությունների համար, առավել հաճախ `անկանխիկ: Բայց միշտ չէ, որ հնարավոր է անել առանց կանխիկացման հաշվարկների, քանի որ աշխատավարձերի վճարումը, ճանապարհորդության նպաստները և բնակչությանը ապրանքների կամ ծառայությունների վաճառքը ներառում են կանխիկ փողի օգտագործումը:
Հրահանգներ
Քայլ 1
Կանխիկ հաշվարկները գործարարներին կամ ձեռնարկություններին պատկանող կանխիկ վճարումներ են, որոնք կատարվել են աշխատանքների, ծառայությունների կամ ապրանքների վաճառքի համար: Ֆոնդեր ստանալու, ծախսելու և պահելու համար կազմակերպությունները պետք է ունենան հագեցած դրամարկղ:
Քայլ 2
Կազմակերպությունների կանխիկ միջոցները, այդ թվում `բանկում ստացվածները, կարող են օգտագործվել գործունեության ընթացքում ծագած կարիքները բավարարելու համար: Կազմակերպության դրամարկղից կանխիկ գումար դուրս գրելու ամենատարածված գործողությունները.
- կազմակերպության աշխատողներին աշխատավարձերի, նպաստների և բոնուսների վճարում.
- դրամական միջոցների առաքում բանկին.
- գյուղատնտեսական ապրանքների ձեռքբերում.
- ճանապարհածախսը;
- բիզնեսի և արտադրական կարիքների համար ծախսային գործարքներ:
Քայլ 3
Դրամարկղից միջոցների դուրսբերումն իրականացվում է միայն ծախսային փաստաթղթերի հիման վրա `կանխիկ պատվերներ, աշխատավարձեր: Այն անձանց համար, ովքեր ընդգրկված չեն աշխատակազմի աղյուսակում, թողարկումն իրականացվում է ըստ յուրաքանչյուր անձի համար տրված ծախսային հրամանների: Անհատ ֆիզիկական անձանց `ծախսային փաստաթղթերով կանխիկ տրամադրելու դեպքում, անձը նույնականացնելու համար գանձապահը պետք է անձնագիր պահանջի:
Քայլ 4
Թողարկում կարող է կատարվել միայն այն անձին, որի մանրամասները նշված են ծախսերի կտրոնում: Մեկ այլ անձի համար թողարկումն իրականացվում է միայն լիազորագրի հիման վրա, որը մնում է կանխիկ փաստաթղթերում: Դրամարկղից միջոցների թողարկումը չի գանձվում առանց ստացողի ստորագրության `ծախսային փաստաթղթում, քանի որ դա պարտադիր չափանիշ է ծախսային գործարքների հետ կապված ցանկացած փաստաթղթի կատարման համար:
Քայլ 5
Հաշվարկային միջոցների թողարկումը կարող է իրականացվել ստացված հասույթի, դրամարկղում փողի մնացորդի և բանկից ստացված միջոցների հաշվին: Հաշվետու միջոցների թողարկումն իրականացվում է միայն նախկինում թողարկված գումարների վերաբերյալ հաշվետվության պայմանով: Գրումն իրականացվում է այն բանից հետո, երբ ֆոնդեր ստացած աշխատողը զեկուցում է ծախսված կանխիկի մասին `ներկայացնելով« Ֆոնդերի օգտագործման մասին հաշվետվություն »:
Քայլ 6
Ձեռնարկության դրամարկղում պահվող կանխիկ գումարը չպետք է գերազանցի ձեռնարկության սահմանած սահմանաչափերը. Այն պետք է հանձնվի այն բանկին, որտեղ սպասարկվում է կազմակերպությունը, որպեսզի մուտքագրվի ձեռնարկության ընթացիկ հաշիվներին:
