Ընկերության ֆինանսական վիճակի վերլուծության ժամանակ օգտագործվում է զուտ կանխիկ հոսքի սահմանումը: Այս ցուցանիշը հաշվարկվում է յուրաքանչյուր հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջում և բնութագրում է միջոցների ստացման և դրանց ծախսման միջև եղած տարբերությունը:
Հրահանգներ
Քայլ 1
Ձեռնարկությունում զուտ դրամական հոսքերի հաշվարկման մեթոդը օգտագործվում է նրա ֆինանսական ստորաբաժանումների կողմից `միջոցների ստացումն ու ծախսումը վերահսկելու և կազմակերպության ֆինանսական հավասարակշռությունը վերլուծելու համար: Խորհուրդ է տրվում դա անել ոչ միայն կանոնադրական հաշվետվություններ կազմելիս, այլ նաև յուրաքանչյուր որոշակի ժամանակահատվածի ավարտից հետո, օրինակ `մեկ քառորդը:
Քայլ 2
Cashուտ կանխիկ հոսքը ցույց է տալիս ձեռնարկությունում առկա դրական դրամական հոսքի և բացասականի միջև տարբերությունը: Դրամական դրական հոսքը դրամական մուտքերի գումարն է, որը ներառում է `ընկերության հիմնական, ներդրումային և ֆինանսական գործունեությունից ստացված եկամուտները: Դրամական միջոցների բացասական հոսքը, համապատասխանաբար, կազմակերպության հիմնական, ներդրումային և ֆինանսական գործունեության իրականացման ընթացքում ծախսված միջոցների ընդհանուր արդյունքն է:
Քայլ 3
Ձեռնարկության հիմնական (արտադրական) գործունեությունը շահույթի հիմնական աղբյուրն է, հետեւաբար գործունեության այս տեսակից միջոցների ստացումը եկամուտ է ապրանքների (ապրանքների կամ ծառայությունների) վաճառքից: Հիմնական ուղղությամբ միջոցների ծախսումը մատակարարներին և կապալառուներին վճարելն է, հումքի, նյութերի, կիսաֆաբրիկատների, սարքավորումների և այլնի գնումը:
Քայլ 4
Կազմակերպության ներդրումային գործունեությունը կապված է երկարաժամկետ ակտիվների ձեռքբերման կամ վաճառքի, ինչպես նաև ավելի վաղ ժամանակահատվածում կատարված ներդրումներից շահույթ ստանալու հետ: Եկամտի դրամական միջոցների հոսքն այս դեպքում շահաբաժինների և տոկոսների ստացումն է, իսկ ծախսը `ոչ նյութական ակտիվների գնումն է, ինչպիսիք են` աշխատանքի լիցենզիա ստանալը, հեղինակային իրավունքի ձեռքբերումը, հողային ռեսուրսների օգտագործման իրավունքները և այլն: ապագայում շահույթ ստանալու նպատակով ֆինանսական ներդրումներ:
Քայլ 5
Ընկերության ֆինանսական գործունեությունն ուղղված է իր կապիտալի ավելացմանը `գործունեության երկու այլ տեսակներին աջակցելու համար: Եկամտի դրամական միջոցների հոսքն այս դեպքում կարճաժամկետ կամ երկարաժամկետ վարկերի ստացումն է և ձեռնարկության բաժնետոմսերի վաճառքից ստացված եկամուտը: Ախսերի հոսք. Բաժնետոմսերի շահաբաժինների վճարում և ստացված վարկերի և փոխառությունների մասնակի կամ ամբողջական մարում:
Քայլ 6
Այսպիսով, կանխիկ զուտ հոսքը ձեռնարկության հիմնական ֆինանսական ցուցիչն է, որը հստակ ցույց է տալիս նրա ֆինանսական կայունությունը և բնութագրում է դրա աճը շուկայում: Cashուտ դրամական միջոցների հոսքը հաշվարկվում է որոշակի ժամանակահատվածի համար (հաշվետու ժամանակաշրջան):
