Հաշվի արգելափակումը ամենախիստ և արդյունավետ միջոցներից մեկն է, որը նախատեսված է ներքին օրենսդրության նորմերին հակասող ծախսային գործարքների իրականացումը կանխելու կամ պարտապանի նկատմամբ դրամական պահանջների բավարարումը ապահովելու համար: Հաշիվն արգելափակելու համար կան մի շարք իրավական հիմքեր:
Ընթացիկ, ընթացիկ կամ ավանդային հաշվի արգելափակումը ծախսերի գործարքների ժամանակավոր սահմանափակում է, որը սահմանվում է բանկի կողմից: Այս դեպքում մուտքային միջոցների հաշիվներին վարկավորումը տեղի է ունենում առանց որևէ սահմանափակումների: Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 858-րդ հոդվածը նախատեսում է հաշիվների արգելափակման 2 հիմք.
- հաշվի վրա միջոցների բռնագրավում - բանկը արգելափակում է որոշակի գումար, բայց մնացած գումարը կարող եք օգտագործել.
- հաշիվների վրա գործարքների կասեցում. սեփականատերը չի կարող գումար փոխանցել կամ հետ վերցնել:
Այս միջանկյալ միջոցառումները երաշխավորում են փողի անվտանգությունը, որը նախատեսվում է մարել հաշվի տիրոջ պարտքը բյուջեի, իրավաբանական անձի կամ քաղաքացու նկատմամբ:
Հաշվի առգրավման պատճառները
Դրամական միջոցների բռնագանձումը նշանակվում է դատական մարմինների կողմից դատարանի որոշման կամ կարգադրիչի կարգադրության հիման վրա: Ձերբակալության հիմքերը դիտարկվում են.
- դատարանի որոշումը, որը գործում է որպես քրեական գործով քաղաքացիական հայցի ապահովման միջոց:
- դատարանի որոշումը, որն օգտագործվում է որպես քաղաքացիական դատավարության մեջ հայց ապահովելու միջոց:
- պարտապանի հավաքածուի գույքի նկատմամբ կիրառելու պահանջը:
Գործառնությունների կասեցում
Ռուսաստանի օրենսդրությունը նախատեսում է բանկային հաշիվների դեբետային գործարքների կասեցման մի քանի հիմք: Մասնավորապես, Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 76-րդ հոդվածը թույլ է տալիս արգելափակել ձեռնարկությունների և ձեռնարկատերերի հաշիվները `
- հարկային մարմինների կողմից հարկեր կամ տուգանքներ, տույժեր վճարելու պահանջները չկատարելը.
- սահմանված ժամկետում հարկային հայտարարագիր չներկայացնելու մասին.
- հարկային ստուգման արդյունքների հիման վրա որոշում կայացնելը.
Այս փականների իմաստը հասնում է նրան, որ հարկատուից հարկային պարտքերը գանձելու հնարավորություն են ընձեռում: Հաշիվը կարող է ապաբլոկացվել կամ բյուջեի ամբողջ պարտքը մարելուց հետո, կամ գործառնությունների կասեցումը չեղյալ համարելու մասին Դաշնային հարկային ծառայության տեսչության որոշման հիման վրա:
Հաշիվն արգելափակելու ամենատարածված պատճառներից մեկը գործարքների կասեցման վերաբերյալ թիվ 115-FZ օրենքի պահանջների կատարումն է, եթե դրանք կարող են կապված լինել փողերի լվացման կամ ահաբեկչության ֆինանսավորման հետ: Օրենսդիրները կազմել են կասկածելի գործարքների բավականին լայն ցուցակ, ուստի բանկերին հնարավորություն է տրվում ինքնուրույն կասեցնել դեբետային գործարքները մինչև 5 օր: Այս ընթացքում հաշվի սեփականատերը պարտավոր է փաստաթղթավորել գործարքների «մաքրությունը» կամ պարզաբանել իր կողմից ստացված միջոցների ծագումը:
Բացի այդ, բանկը կարող է դադարեցնել գործառնությունները մինչև 30 օր `ունենալով« Ռոսֆինմոնիտորինգի »որոշում, կամ ամբողջությամբ դադարեցնել հաշվի վրա դեբետային գործարքները` հիմնվելով «Ռոսֆինմոնիտորինգի» համապատասխան հայտարարության վրա, մինչև դրա չեղյալ հայտարարումը:
