Ֆակտորինգը հետաձգված վճարման հիմունքներով աշխատող ընկերություններին բանկի կողմից մատուցվող ծառայությունների ամբողջություն է: Ընկերության տեսակետից ֆակտորինգը դեբիտորական պարտքերի պահանջների վերագրումն է:
Ֆակտորինգի տեսակները
Ֆակտորինգը գնալով ավելի տարածված է դառնում ձեռներեցների շրջանում: Առավելությունները ակնհայտ են ֆակտորինգի շուկայի բոլոր մասնակիցների համար. Վաճառողը ստանում է լրացուցիչ շրջանառու միջոցներ, գնորդը ստանում է հետաձգված վճար, բանկը ստանում է միջնորդավճար և տրամադրում միջոցներ: Ֆակտորինգը կարգավորվում է 43 Արվեստում: Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրք «Ֆինանսավորում դրամական պահանջի նշանակման դեմ»:
Գաղտնի ֆակտորինգային ծառայությունների արժեքը ավելի բարձր է, քան բաց ֆակտորինգի ծառայությունների արժեքը, քանի որ Ֆակտորինգային ընկերության ռիսկերն այս դեպքում ավելի բարձր են:
Ֆակտորինգը մեծ պահանջարկ ունի երիտասարդ դինամիկ ընկերությունների շրջանում, որոնք շրջանառու կապիտալի պակաս են ունենում:
Ֆակտորինգային ընկերությունը վարկ է տալիս հաճախորդի շրջանառու միջոցներին և վարում է դեբիտորական պարտքերը միջնորդավճարի դիմաց: Հաճախ գործակալի դերը հենց բանկերն են, բայց ըստ օրենքի ՝ սրանք կարող են լինել այլ վարկային և առևտրային կազմակերպություններ, որոնք ունեն անհրաժեշտ արտոնագիր: Փաստաթղթաշրջանառության ֆակտորինգը բավականին պարզեցված է. Ֆինանսավորման յուրաքանչյուր հաջորդ գումար վճարվում է առաքման փաստաթղթերը բանկ ներկայացնելիս: Երբեմն ֆակտորինգային ընկերությունները կարող են ստանձնել ոչ միայն վարկային գործառույթներ, այլ վաճառք, գովազդ, հաշվապահություն, որպեսզի հաճախորդը կարողանա կենտրոնանալ բացառապես արտադրության վրա:
Ֆակտորինգի մի քանի տեսակներ կան.
- բաց (պայմանական) ֆակտորինգ - այս դեպքում վաճառողը ծանուցում է գնորդին ֆակտորինգային ընկերությանը փաստաթղթեր հանձնելու մասին (հաշիվ ապրանքագրեր, հաշիվ ապրանքագրեր և այլն), գնորդը պայմանագրի համաձայն գումար է փոխանցում անմիջապես ֆակտորինգային ընկերությանը.
- փակ (գաղտնի) ֆակտորինգը տարբերվում է նրանով, որ գնորդը չգիտի ֆակտորինգային ընկերությանը իր պարտքը պահանջելու իրավունքներ վերագրելու մասին.
- ռեգորսի իրավունքով ֆակտորինգը ենթադրում է, որ ֆակտորինգային ընկերությունը կարող է պարտատերից պահանջել իրեն փոխհատուցել պարտքը, եթե վարկառուն հրաժարվում է վճարել: Գործնականում չօգտագործման պայմանագրերը չափազանց հազվադեպ են:
Փակ ֆակտորինգի իրականացման սխեմա
Փակ ֆակտորինգն իրականացվում է ըստ հետևյալ ալգորիթմի.
- մատակարարը ապրանքը առաքում է հետաձգված վճարման հիմունքներով.
- ֆակտորինգային ընկերությունը մատակարարից ստանում է ապրանքների առաքումը հաստատող փաստաթղթեր (ապրանքագրեր, ապրանքագրեր, ակտեր և այլն).
- ֆակտորինգային ընկերությունը մարում է գնորդի պարտքը մինչև 90% չափով և իրավունք է ստանում պահանջել գնորդի պարտքի մարում իր օգտին.
- պայմանագրի ավարտին գնորդը վճարում է վաճառքին պարտքը, և նա այն փոխանցում է բանկին:
- ֆակտորինգային ընկերությունը վերադարձնում է գործարքի մնացած 10% -ը հանած փակ ֆակտորինգային ծառայության արժեքը.
Եթե մատակարարը բախվում է անբարեխիղճ գնորդի հետ, ով չի կատարում իր պարտավորությունները, նա դեռ պարտավոր է ամբողջ գումարը վճարել ֆակտորինգային ընկերությանը:
Փակ ֆակտորինգի առավելությունները
Ինչու են գործարարները օգտագործում փակ ֆակտորինգային ծառայություններ: Հիմնական պատճառն այն է, որ ընկերությունը կարող է զգալիորեն ընդլայնել իր հաճախորդների բազան գրավիչ առաքման պայմանների միջոցով: Նման սխեմայից կորուստները հավասար են միայն տոկոսների չափին, որը նա վճարում է բանկ ֆակտորինգային ծառայությունների համար:
Փակ ֆակտորինգը չի հակասում օրենքին. Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 382-ում նշվում է, որ «պարտատիրոջ իրավունքները այլ անձի փոխանցելու համար պարտապանի համաձայնությունը չի պահանջվում, եթե օրենքով կամ պայմանագրով այլ բան նախատեսված չէ»:
Փակ ֆակտորինգը հնարավորություն է տալիս վարկավորելու պարտքը և հետաձգված վճար կատարելու համար: Միևնույն ժամանակ, այն թույլ է տալիս անտեսել գնորդի արգելքը ֆակտորինգային ընկերության հետ աշխատելու հարցում:
Այս վարկավորման տեսակը թույլ է տալիս լրացնել շրջանառու միջոցները առանց գրավի, պարտքը պարտավորությունների ծածկույթ է:
