Բանկային ավանդը տարեկան 20-22% -ով շատ գայթակղիչ է: Նրբությունն այն է, որ նման ավանդը բացվում է միայն IIS- ի միջոցով: Տարբերություն կա՞ բանկում ֆիզիկական անձի բաց ավանդի և անհատական ներդրումային հաշվի միջոցով: Որքանո՞վ է շահավետ առաջարկը: Հաշվի առեք նման ներդրման բոլոր ռիսկերը և հարկման առանձնահատկությունները:
Որոշ ռուսական բանկեր առաջարկում են ռուբլու ավանդներ տարեկան 20-22% տոկոսադրույքով: Թվում է, թե սա ձեռնտու առաջարկ է, քանի որ միջին դրույքը սովորաբար տատանվում է տարեկան 7-9% -ի սահմաններում: Ավանդները ներդրումների ամենաապահով տեսակներից են, քանի որ ենթակա են ապահովագրության: Հասարակ բնակչությունը շատ ավելին գիտի նրանց մասին, և, համապատասխանաբար, նրանք ավելի շատ վստահություն են առաջացնում: Բայց այդպիսի ավանդների համար կա մեկ պայման. Դուք պետք է բանկում ավանդ բացեք IIS- ի միջոցով: Եվ ահա դրա նրբությունները:
IIS- ի միջոցով ավանդի բացման առանձնահատկությունները
Նախ և առաջ կարևոր է պարզաբանել, որ 20-22% տոկոսադրույքը կազմվում է տարեկան 7-9% ավանդի և 13% `պետությունից հարկի նվազեցման տեսքով, եթե բացվում է A տեսակի IIA: Փաստորեն, սա սովորական ավանդ է `միջին տոկոսադրույքով, և դրա բարձր շահութաբերությունը պայմանավորված է հենց հարկի նվազեցմամբ:
Մի կողմից առաջարկը շահավետ է: Անհատական ավանդները ապահովագրությամբ ծածկվում են մինչև 1, 4 միլիոն ռուբլի գումարով: Եկամտահարկը գանձվում է միայն այն դեպքում, եթե ավանդի տոկոսագումարը գերազանցում է հիմնական տոկոսադրույքը + 5%: Քանի որ ավանդների տոկոսադրույքները զգալիորեն կրճատվել են `կապված DIA- ի ապահովագրավճարների ավելացման հետ, այս շեմը գրեթե երբեք չի անցնում: Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի հիմնական դրույքն անընդհատ փոխվում է: Միջինում դա 10% է, բայց 2018-ին ակնկալվում է, որ այն կնվազի ՝ հասնելով 7-8% -ի: Ամեն դեպքում, 15% -ը (10 + 5) ավելի բարձր է, քան ավանդի 7-9% -ը, և ոչ մի հարկ չի վճարվում: Գործարկելու համար հարկային պահում էլ կա: Մեկ հիմնավոր օգուտ:
Եվ այստեղից է սկսվում զվարճանքը: IIS- ի միջոցով կատարված ներդրումն առավել հաճախ ընկնում է վստահության կառավարման ներքո: ԲԿ-ն իրավաբանական անձ է և այլևս ավանդների ապահովագրության տակ չէ: Ավելին, ավանդը կարող է ընկնել այսպես կոչված «տետրեր», այսինքն ՝ այն կարող է ընդհանրապես չարտացոլվել բանկի հաշվեկշռում: Արդյունքում, IIS- ի միջոցով բանկում բաց ավանդը այլևս անվտանգ ներդրում չէ: Իր ծառայությունների համար կառավարման ընկերությունը կվերցնի շահույթի 1,5-2% -ը, ինչը նշանակում է, որ եկամտաբերությունը կնվազի:
Քանի որ IIS- ը A տիպի է, ապա անձնական եկամտահարկը (13%) հաշվարկվելու է եկամտի վրա: Այս ավանդը չի մտնում նախկինում նշված հարկման տակ, քանի որ այն բացվել է ոչ թե ֆիզիկական անձի կողմից, այլ ներդրումային հաշվի միջոցով:
Ավանդների այլընտրանք
Բանկային ավանդներից բացի, կան նաև այլ պահպանողական գործիքներ ՝ ավելի բարձր եկամտաբերությամբ և ցածր ռիսկերով: Օրինակ, դաշնային վարկային պարտատոմսերը (OFZ): Դրանք կառավարության կողմից թողարկված արժեթղթեր են ՝ բյուջեի դեֆիցիտը ծածկելու համար: Դրանք կարող են լինել դաշնային կամ տեղական ինքնակառավարման մարմիններ: Նրանց շահութաբերությունը շատ բարձր չէ, բայց նրանք չեն հարկվում: Գերազանց տարբերակ A տեսակի IMS- ի համար:
Կամ մեկ այլ տարբերակ հուսալի առևտրային ընկերությունների արժեկտրոնային պարտատոմսերն են: Սա պարտքի երաշխիք է, այսինքն ՝ կազմակերպությունը փոխառություն է կատարում ՝ խոստանալով վճարել իր անվանական արժեքը և տոկոսագումարները, որոնք պետք է մարման ժամկետի ավարտին: Նրանց եկամտաբերությունը դժվար թե գերազանցի 9-10% -ը, բայց այդպիսի արժեթղթերը իրացվելի են: Ի տարբերություն ավանդների, պարտատոմսերը կարող են վաճառվել և նույնիսկ շահույթ ստանալ շահարկումներից:
Այսպիսով, IIS- ի միջոցով բանկում ավանդ բացելը անշահավետ է և ռիսկային, քանի որ բանկը կարող է սնանկանալ: Եթե անհրաժեշտ է օգտագործել ծայրաստիճան պահպանողական գործիքներ, ապա գերադասելի են OFZ- ները և հուսալի առևտրային ընկերությունների պարտատոմսերը տարեկան 9-10% եկամտաբերությամբ:
