Եթե կազմակերպությունն օգտագործում է կանխիկ հաշվարկներ, ապա անհրաժեշտ է այդպիսի գործարքները գրանցել փաստաթղթերում `համաձայն Կենտրոնական բանկի կանոնակարգերի:
Դա անհրաժեշտ է
- - ստացման պատվերների ձևեր.
- - ծախսային պատվերների ձևեր.
- - գանձապահ-օպերատորի օրագիր;
- -դրամարկղային գիրք:
Հրահանգներ
Քայլ 1
Հաշվեք կանխիկի մնացորդի սահմանը և ներկայացրեք այս հաշվարկը ձեր բանկ: Սահմանաչափից ավելի ամբողջ կանխիկ գումարը պետք է մուտքագրվի բանկ: Այս կանոնի բացառությունները աշխատավարձերի կամ այլ վճարների թողարկման ամսաթվից ընդամենը հինգ օր են:
Քայլ 2
Եթե կազմակերպությունն ունի առանձին ստորաբաժանումներ `առանձին բանկային հաշիվներով, ապա յուրաքանչյուր այդպիսի ստորաբաժանման համար հաշվարկվում է կանխիկի մնացորդի սահմանը:
Քայլ 3
ՀԴՄ-ից ստացված բոլոր մուտքերը և թողարկումները պետք է կազմվեն սահմանված ձևի առաջնային փաստաթղթով `անդորրագիր կամ ծախսային պատվեր: Փաստաթղթերի համարակալման կարգը պահպանելու համար պահեք անդորրագրերի և դեբետային պատվերների գրառումները: Դրամարկղի գրքում մուտքագրեք փողի տեղաշարժի վերաբերյալ բոլոր գործարքները:
Քայլ 4
Դիտեք մուտքային և ելքային փաստաթղթերը և դրամական միջոցների գրքույկը լրացնելու ճիշտությունը: Կանխիկ պատվերների գումարները պետք է լրացվեն բառերով, պատվերների վրա պահանջվում են հաշվապահի և կառավարչի ստորագրությունները: Կանխիկ գրքերի թերթերը պետք է համարակալված լինեն: Գիրքը պետք է ամրացվի, ամրացվի թերթիկների քանակի և կնիքով գրառմամբ:
Քայլ 5
Մինչ աշխատանքային օրվա ավարտը հաշվետվությունը հանեք ՀԴՄ-ից: Հաշվետվության տվյալները գրանցեք գանձապահ-օպերատորի օրագրում: Դրամարկղային գործավարության գրքում, դրամական միջոցների հայտարարագրից ստացված ամենօրյա հասույթի վերաբերյալ տվյալներից բացի, յուրաքանչյուր օրվա սկզբում և վերջում արտացոլվում են բանկին փոխանցված հասույթի չափը և մնացորդները:
Քայլ 6
Օրվա վերջում մնացորդը վերացնելուց հետո պատրաստեք կանխիկ հաշվետվություն - ընտրեք օրվա բոլոր հիմնական փաստաթղթերը դրամարկղային գրքի թերթիկի բաժանելի մաս: Cashամանակին ներկայացրեք դրամարկղային հաշվետվությունները հաշվապահության վարչություն:
