Ռուսաստանի օրենսդրության համաձայն, բոլոր կազմակերպությունները, որոնք ունեն անվճար միջոցներ, պետք է դրանք պահեն ֆինանսական հաստատությունում: Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը սահմանել է կանխիկ կարգապահության պահպանման կանոններ: Սա ներառում է այնպիսի գործառնություններ, ինչպիսիք են դրամական միջոցների հոսքը, դրամական միջոցների մնացորդի սահմանը, կազմակերպության կողմից իր գործընկերների հետ կանխիկ հաշվարկը և այլն:
Հրահանգներ
Քայլ 1
Դուք, որպես իրավաբանական անձ, պետք է պահեք դրամարկղային գրքույկ: Այն ունի No. KO-2 միասնական ձև: Գիրքը կազմվում է գանձապահի կողմից, ստորագրված գլխավոր հաշվապահի կողմից: Ամեն տարի նոր ձև է կազմվում, հինը համարակալվում է, կարվում, գլխի կողմից ստորագրվում և հանձնվում արխիվին:
Քայլ 2
Լրացրեք դրամարկղային գրքույկն ամեն օր, բայց միայն այն դեպքում, եթե այդ օրը կազմակերպության դրամարկղում գործարքներ կատարվեին, օրինակ ՝ աշխատավարձի թողարկում: Գրանցեք դրամական միջոցների շարժը `օգտագործելով մուտքային կամ ելքային կանխիկ պատվեր:
Քայլ 3
Հաշվեք ձեռնարկության դրամարկղում տարեկան միջոցների մնացորդի սահմանը: Այն պետք է համաձայնեցվի ձեզ սպասարկող բանկի մասնաճյուղի հետ: Եթե օրվա վերջում կանխիկի մնացորդը գերազանցում է սահմանված սահմանը, վերադարձեք այն գանձապահին, հակառակ դեպքում դուք կխախտեք կանխիկի կարգապահությունը:
Քայլ 4
Եթե հաշվարկից միջոցներ եք հանում, ապա դրանք պետք է օգտագործեք այն նպատակների համար, որոնք նշված են ձեր կողմից գրանցամատյանում: Հիշեք, որ իրավաբանական անձանց միջեւ կանխիկ վճարումները ունեն իրենց նրբությունները, օրինակ `մեկ պայմանագրով կանխիկ վճարումների գումարը չի կարող գերազանցել 100 հազար ռուբլին:
Քայլ 5
Դուք իրավունք ունեք դրամական միջոցներ թողարկել ձեր աշխատողների հաշվին: Դա անելու համար կազմեք ծախսերի կանխիկ պատվեր: Հաշվետվության համար աշխատողները պետք է հաշվառման բաժնին տրամադրեն օժանդակ փաստաթղթեր: Theախսերը պետք է լինեն տնտեսապես կենսունակ: Պատրաստեք ծախսերի մասին հաշվետվություն `հիմնված չեկերի, մուտքերի կամ այլ փաստաթղթերի վրա: Փաստաթուղթը կցեք գանձապահի հաշվետվությանը:
Քայլ 6
Բոլոր ձևերը պետք է ճիշտ լրացվեն: Կանխիկ փաստաթղթերում նշեք միայն հուսալի տեղեկատվությունը, անպայման ստորագրեք դրանք և փակցրեք կազմակերպության կնիքը:
Քայլ 7
Միջոցները պետք է պահվեն անվտանգ կամ այլ անվտանգ վայրում: Դուք, որպես կազմակերպության ղեկավար, հրամանով պետք է դրամական կարգապահության պահպանման պարտականությունները վստահեք գանձապահին կամ այլ լիազորված անձի:
